江苏农信社考试商业银行大纲（2）
第2章 商业银行的资本管理
银行业资本的筹集和管理一直是银行业经营中最核心的问题之一。
第一节  银行资本的性质与作用
1、银行业面临的主要风险
    一家银行在维持其日常运转并谋求发展中，会面临各种各样的风险：信用风险、利率风险、汇率风险、经营风险、流动性风险等。
2、银行资本的多种功能
    银行资本的主要功能有:作为损失的缓冲;提供经营资金;树立公众对银行的信心;提供发展资金等。
第二节  资本的构成
1、银行资本的类型
    银行资本有不同的类型, 主要有: 普通股、优先股、资本公积、未分配利润、权益准备金、次级债务等。
2、巴塞尔协议对资本的规定
    巴塞尔协议规定银行的资本由核心资本和附属资本构成。
3、银行规模与资本构成
    银行的各种资本来源有不同的重要性。对于不同规模的银行而言，资本构成存在很大差异。我国四大国有商业银行与其他股份制商业银行的资本构成存在很大区别。
第三节  资本充足与银行稳健
1、资本与银行倒闭风险
    银行资本具有保护存款人和其他债权人不受损失、维护公众信心的作用但并不意味着资本越多越好，因为资本规模与股东利益存在着矛盾。资本的多少实际上取决于银行倒闭的风险大小。
2、资本充足与银行稳健
    资本充足是相对于银行资产负债状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。判断银行是否稳健还需要借助于其他方法。
3、巴塞尔协议对资本充足的测定
    巴塞尔协议规定商业银行的核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%；总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。附属资本最高不得超过核心资本的100%。
4、新巴塞尔协议的主要精神
    2001年开始修改的新巴塞尔协议将风险归为三类：信用风险、市场风险和操作风险。在此基础上形成三大支柱：资本比率、监管当局的监管和市场约束。
第四节  资本的筹集与管理
1、银行资本的规模
    衡量银行资本规模的方法有多种。主要有：账面资本GAAP、管理资本RAP、市场价值资本MVC。
2、银行资本的需要量
   在银行业务经营活动中，影响银行资本的需要因素很多：有关的法律规定、宏观经济形势、银行的资产负债结构、银行的信誉等。
3、银行最佳资本需要量
    最佳资本需要量是指银行资本既不能过高，也不能过低。从财务角度看，资本成本曲线的最低点为最佳资本量。银行的资本成本曲线受银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响。
4、银行的资本计划
    银行的资本计划包括四个阶段：制定银行总体财务计划；确定银行资本的需要量；确定多少资本可以通过银行利润留成从内部产生；为最低的筹资成本选择相应的筹资手段。
5、银行资本的内部筹集
    银行资本内部筹集的限制性条件有：政府当局对银行适度资本金规模的限制；银行所能获得的净利润规模；银行的股利分配政策。由银行内源资本所支持的银行资产 年增长率称为持续增长率。银行资产持续增长与银行资产收益率、银行红利分配比例和资本比率之间存在一定的数量关系。
6、银行资本的外部筹集
     银行从外部筹集资本可以有以下几种方法：发行普通股；发行优先股；发行资本性工具；出售资产与租赁设备；股票与债券的互换等。不同的筹资方式对股东利益有不同影响。