江苏农信社考试商业银行大纲（4）
第4章 商业银行现金资产管理
第一节  商业银行现金资产管理的目的和原则
1、现金资产的构成
    狭义的现金资产是指银行库存现金。广义的现金资产是指现金和准现金，包括库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款以及存放同业存款。
2、现金资产管理的目的及原则
    现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。
现金资产管理遵循适度存量控制原则、适时流量调节原则以及安全性原则。
第二节  商业银行的现金资产与流动性需求
1、存款准备金
    存款准备金是商业银行现金资产的重要构成成分，包括按照中央银行规定的比例上缴的法定存款准备金以及准备金账户中超过法定准备的超额准备金。
2、满足法定存款准备金的要求
    法定准备金是出于防范商业银行流动性危机的需要而建立的。商业银行对存款准备金的管理，首先要满足法定准备金的要求。计算准备金的方法有两种：一种是滞后 准备金计算法，主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算；另一种方法是同步准备金计算法，主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。
3、超额准备金的管理
    超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。影响超额准备金需要量的因素包括：存款波动、贷款的发放与收回以及其他因 素。商业银行对准备金的调节需要在预测了超额准备金需要量的基础上适当进行头寸调度，以保持超额准备金规模的适度性。
第三节  存款准备金的管理
1、银行的流动性需求
    银行的流动性需求是客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求，包括来自存款客户的提现需求和贷款客户的贷款需求。
2、流动性需求的种类
    流动性需求就可分四种形式 ：短期流动性需求 、长期流动性需求、周期性流动性需求以及临时性需求。
3、现金资产与流动性需求
    银行的流动性供给包括：一是在资产负债表中存储流动性，二是从金融市场“购买”流动性。银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。
4、可用头寸、基础头寸和可贷头寸
    所谓可用头寸是指扣除了法定准备金之后的所有现金资产，包括库存现金、在央行的超额准备金及存放同业存款。
    所谓基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产。
    所谓可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。
第四节  银行流动性需求的预测
1、流动性需求预测的意义
    流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态，准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要任务。
2、流动性需求预测的方法
    流动性需求预测有三种方法：因素法、资金结构法及流动性指标法。
第五节  流动性需求与来源的协调管理
1、流动性需求管理的原则
    银行在进行流动性管理决策时可遵循原则：进取型原则、保守型原则与成本最低原则。
2、流动性需求与来源的协调管理
    银行要在各种各样的资产 、负债以及创新的资金来源中进行选择 ，对流动性需求与来源进行协调管理。
3、流动性需求管理效果的衡量
    一些市场信号可以反映银行流动性管理是否成功。这些市场信号包括：公众对银行的信心、银行股价是否稳定、发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价、出售银行资产有无损失、能否满足客户的合理贷款要求、是否频繁从央行借款等。