为进一步提高审计质量，强化审计效果，更好地发挥审计监督职能，紫金农商行内外账务核对审计工作抓好“二个到位、二个落实”，及时提出“三个建议”，使账务核对工作成为防范操作风险的风险屏障。
“二个到位”。一是“检查到位”。要求审计人员认真检查审计范围内历次对账单发出及回收情况、重点账户对账情况、对账结果核实情况、客户对账反馈情况等；二是“核实到位”。认真核实审计检查对账情况，包括本次审计发出对账单数、收回数、账务核对结果、客户身份真实性核实、重点账户是否百分之百核对相符、银企账务是否核对一致等。
“二个落实”。一是制度落实，根据经济案件“十案九违规”的特点，重点检查营业网点是否严格执行账务核对制度，认真对照操作流程，确保营业网点做到交叉对账，不返回原岗位操作的原则；二是责任落实，将内外账务核对审计落实到人、责任到人，执行账务核对审计的工作人员充分利用网点管户人员的协助，必要时上门与客户面对面核对。
“三个建议”。一是各支行对单位账户认真清理，根据各网点历次客户对账反馈情况，对长期不动户或己关停、倒闭企业账户进行排查清户，及时将其纳入睡眠户；二是网点及时收集联系方式，建立客户联系簿，登记每个单位经办人和联系方式，填制农户贷款的借款人及相关联系人电话及住址，以备联系使用；三是各网点细化对账工作，设计对账单发放率、回收率、相符率等指标统计表，对“三率”指标进行数据统计分析，准确计算考核对账回收率等指标。（薛春燕）