| 淮海农商行：认真做好网银业务审计工作 |
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| 发布时间：2012-07-16 17:51 点击： 次 |
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该行将网银业务审计作为一项重要工作来抓，在审计方式上落实“三个注重”，在审计内容上坚持“七个突出”，以保障网银业务规范健康发展。
审计方式上落实“三个注重”：一 是注重利用监控录像回放方式进行审计。因监控录像反映网银业务操作较为直观，故在审计时通过网银后台管理系统筛选近一个月内的网银业务进行重点检查。二是 注重对网银业务易发风险环节的审计。注重对网银开户和重新开户、企业网银经办人员调整、令牌挂失、密码重置、客户信息变更等网银业务操作进行检查，把好网 银业务准入关和特殊事项处理关。三是注重对网银业务可疑操作领域的审计。注重对网银集中开户风险的审计，通过后台管理系统查询网银开户记录，抽取短期内集 中开户的网银业务进行重点审计；注重对可疑网银业务的延伸审计，可采取直接电话回访、比对网银申请书与结算账户开户申请书上的行政公章等方式进行深入核 实。
审计内容上坚持“七个突出”：一是突出对网银申请表上要素的审计。重点检查申请表必填项目是否填写完整，检查服务类型、移动电话、单笔/当 日限额等要素是否存在涂改现象；同时检查授权委托书上指定的受权人与网银申请表、网银后台管理系统中企业网银操作员和审核员三者是否一致。二是突出对证照 原件有效性的审计。通过监控录像回放查看网银开户时客户是否出具营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法人代表及经办人身份证原件，现场查看证件复印件 是否齐全、有效。三是突出对授权委托书合法性的审计。重点检查授权委托书上法人代表签名是否与营业执照注册信息一致，对授权委托书上法人代表签字与网银申 请表上法人代表签字笔迹进行比对，如审计发现疑点，可查找结算账户开立资料中的联系电话进行核实。四是突出对双人经办制度执行情况的审计。一方面，通过监 控录像检查企业网银开户时令牌、密码信封是否分别由两名企业经办人领取并在重空凭证领用登记簿上签字。另一方面，通过监控录像检查银行内部审核员是否进行 细致复核，有无敷衍了事、草率应付现象。五是突出对本人经办制度执行情况的审计。通过监控录像提取网银经办人性别、大致年龄、面部基本轮廓等特征，与留存 身份证复印件上的客户信息进行核对，判断是否由客户本人亲自办理；重点关注是否存在银行内部员工代办情况。六是突出对联网核查、验印、销号授权环节的审 计。通过联网核查系统调阅核查记录，检查柜员是否对网银经办人进行真实、全面、即时的联网核查；通过监控录像查看是否实时对企业网银申请表上的预留印鉴进 行核验并打印核验记录；通过监控录像检查银行内部主管是否对网银令牌销号进行实时授权，有无事后授权、流于形式现象。七是突出对网银后台管理系统中信息的 审计。通过网银后台管理系统检查客户行内/跨行、当日/单笔转账限额是否按客户要求设定，是否超出本行额度管理上限；结合结算账户信息的变更情况，检查网银信息是否及时随之调整；查看企业网银经办人是否两人，有无一人兼任操作员和审核员的情形。（张良香）
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