|
抓审前调查准备。一是开展问卷调查，审前向被审计单位员工发调查问卷、向总行职能部门发放征求意见表，全面排查风险隐患，寻找审计重点，积极探索风险导向审计；二是调阅被审计单位会议记录、管理制度、员工工作质量考核表、民主生活会记录、被上级部门检查的报告等材料，查找经营管理的薄弱环节，找准审计的突破口。
抓审计程序规范。一是张贴现场审计检查公示。进场前在被审计单位张贴“现场审计检查公示”，公布现场审计检查项目、内容、时间和审计组成员，明确审计人员“七不准”；二是召开全体员工会议。进场时召开被审计单位员工会议，通报审计目的，明确审计不是单纯查问题，而是查内控建设和制度执行情况；三是签订双向承诺书，进场后审计组与被审计单位负责人签订双向承诺书，要求被审计单位真实、完整提供财务报表、会议记录、信贷档案、传票等资料。同时，要求审计人员按章操作，发现重大问题及时报告；四是落实审计工作日记，要求审计人员必须记审计稽核日记，把所查的主要内容、发现的问题或问题的原因、发现好的做法及经验及见解记录下来，作为现场审计的补充依据，为事后整理工作底稿、编制事实确认书和审计报告作准备；五是建立双人复核制度，对审计工作底稿由审核人审查后再由审计组长负责复核，强化制度追究；六是审计工作底稿须签字确认，首先由问题责任人对问题部分工作底稿签字确认，然后由分管的会计主管或信贷主管签字，最后由被审计单位负责人对所有现场审计工作底稿签字确认。
抓“二种角色”扮演。一是扮演“咨询师”角色。运用工作中掌握的审计信息等成果，提供修订、完善规章制度和业务操作流程依据，积极为领导出谋划策，做领导的“智囊、参谋、顾问和助手”；二是扮演“老师”角色。审计人员熟练掌握规章制度、法律法规、操作流程，在基层检查工作见多识广、经验丰富，主动为基层员工答疑解惑，传播成功的好经验和好做法，帮助员工改正问题或纠正不足。
抓审计风险提示。从对照内控制度的条条框框判断对错、寻找错弊的传统审计，逐步转向以风险导向为主的风险管理审计，重点围绕业务经营过程面临的各种矛盾和问题，综合分析诊断，积极提供解决方案，做到每份审计报告都有风险提示，并报送职能部门和被审计单位。对苗头性风险或重大、突出的问题不定期地风险提示，及时形成有质量的风险提示报告报送董事会，规避、消除风险隐患。
|
