| 仪征农商行：强化责任意识 规范审计行为 |
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| 发布时间：2012-07-31 13:40 点击： 次 |
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近年来，随着银行新业务不断发展，内部控制薄弱、制度执行不力等问题逐步暴露，金融机构内部审计工作也面临一些新问题、新挑战，而审计资源相对有限和固定，审计风险逐步增大，需要审计人员坚持“思想上有责任感、工作中有责任心、制度上有问责体系”，迅速进入角色，找准自身定位，以责任为抓手，进一步规范审计行为，提高审计工作质量。
提高责任意识，明确自身工作定位。一是要求审计人员充分认识审计工作重要性，明确审计工作服务的对象是全行经营管理工作有效、健康开展，明确审计工作就是保证全行组织目标的实现，审计人员只有具备高度责任感是做好审计工作的前提；二是要求审计人员认识到审计工作价值所在，要认识到审计工作并不像经营工作那样能够直接创造效益，而是在背后为经营工作保驾护航，工作成果并不显而易见，需要审计人员甘于默默无闻地奉献，需要审计人员具备更强的工作责任心；三是要求审计人员充分认识到审计工作性质，转变思想认识，找准自身工作定位。
落实责任到人，执行审计工作程序。一是在审计项目实施的过程中，从下发审计通知书、现场检查直至被审计单位整改，要求每个审计环节都要有审计责任人，按照既定的审计程序，严格按规矩办事，确保审计工作过程透明，做到审计工作制度化、规范化，有序地推动审计工作开展，进一步提高审计工作效率；二是在审计具体过程中，对审计事项做到事实清楚、责任明确，要求审计人员详细记录审计工作全过程，严格按照审计方案要求编制审计工作底稿，审计工作底稿内容要求做到简明易懂、内容完整，对问题的反映要情况真实、依据充分、定性准确，对涉及问题的各环节相关资料要复印取证，包括对相关责任人的取证；三是加强审计项目后续工作管理，重点是加强被审计单位整改督促，落实整改工作由主审计人负责，并将整改率作为对审计项目的一项考核标准。
建立问责制度，规范审计工作行为。一是以制度为约束，开展对审计人员审计工作的问责，对审计项目执行的事前、事中和事后的各个阶段，都有明确问责程序；二是针对审计各个环节审计人员的负责内容，明确承担责任事项及责任追究的形式，以审计质量为依据，建立相关考核和考评机制；三是对审计人员违规行为，在制度中明确相应的处罚细则，包括经济处罚和行政处罚。
加强责任监督，树立良好工作作风。一是在审计的过程中，要求审计人员保持相对独立性，树立勤勉尽职、廉洁自律的工作作风，建立良好的职业道德规范；二是发挥审计组组长监督职能，在对审计工作进行复核监督的同时，对审计人员在现场审计过程进行规范性指导；三是创造被审计单位监督环境，在审计进场时，要求被审计单位人员可以单独向审计组反映重大违规问题，包括审计人员在审计期间发生的违规问题；四是定期开展对审计人员的职业道德及相关审计责任教育，进一步打造业务精湛、廉洁高效、团结精干、充满活力的审计队伍形象，增强审计人员的事业心和责任感。
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