|
注重计划性。该行在年初制订审计工作计划时，注意解决计划性与临时性审计工作时间上交叉重叠问题，认真分析列入计划项目，征求业务管理部门意见，保证计划的科学合理性。另一方面结合省联社审计工作考核办法以及银监部门有关要求，进一步明确具体审计项目的数量和质量。今年，该行结合审计资源、支行负责人任职年限和各支行已开展的各项检查情况，经董事会批准，对部分审计计划项目进行调整，注重全面审计与离任审计有机结合，避免重复审计检查，提高审计工作效率。
注重针对性。一是审前认真调查分析被审计单位和对象，结合前期审计、检查中发现的问题以及内控中存在的薄弱环节，制定详细、针对性的审计方案，在开展内控、信贷、财务、安全等专项审计同时，重点检查高风险业务、高风险环节、高风险岗位的操作规范和业务流程；二是围绕业务经营中薄弱环节和主要风险，把风险突出领域和业务作为审计重点，特别是对一些苗头性、趋向性问题，提前介入，实施专项检查；三是围绕案件防控工作的新动态和特点，扩展审计范围，将案防工作中对账工作、柜台业务和“四项制度”执行等内容作为检查重点融入到审计方案，并落实到具体审计检查中。
注重实效性。一是注重审计项目质量关。审计工作实行项目主审人负责制度，审计工作质量与经济利益考核挂钩，强化审计工作责任；二是加强审计过程控制。落实审计组分工和责任，强化审计环节控制，将方案制定、现场实施、质量检查、督促整改与责任追究结合；三是加大问题整改处理力度。明确项目主审人为问题整改督查第一责任人，对问题的整改实行跟踪督查，整改质量与主审人绩效挂钩。同时推动部门协同整改，在审计报告中对职能部门提出协助整改建议，形成现场整改、后续限期整改的纵向单线整改和职能部门横向协同督促整改的良好环境。今年，高邮农商行已完成23个全年计划内审项目，34个临时审计项目，问题整改率90%以上。
|
